Angesichts der strengeren Vorschriften für die Einkommensteuererklärung, die nun auch digitale Vermögenswerte einschließen, müssen Kryptobesitzer/innen wissen, wie sie ihre Formulare korrekt ausfüllen müssen, um mögliche Sanktionen der Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) zu vermeiden. In diesem Artikel wird erklärt, was du auf die Frage nach “Digitalen Vermögenswerten” antworten solltest.
Die zugrunde liegende Frage bei US Krypto Steuern
Nach Angaben der US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) fallen Krypto-Investoren und/oder -Händler unter den Abschnitt “Digitale Vermögenswerte” des aktualisierten Formulars 1040-SR. Daher müssen sie in der Lage sein, die zugrunde liegende Frage richtig zu beantworten:
Wie in dem eingekreisten Teil des Bildes oben zu sehen ist, gibt es nur zwei Möglichkeiten, die Frage zu beantworten. Anhand der entsprechenden Kontrollkästchen kannst du nur mit “Ja” oder “Nein” antworten.
Wann du “Ja” ankreuzen solltest
Nach den Richtlinien der US Behörde solltest du das Kästchen “Ja” ankreuzen, wenn du Kryptowährungen oder andere digitale Vermögenswerte unter den folgenden Bedingungen verwendet hast:
- Du hast sie als Zahlungsmittel für gelieferte Produkte und Dienstleistungen verwendet. Das gilt auch, wenn du deine Kryptowährung zur Inanspruchnahme von Produkten und Dienstleistungen verwendet hast.
- Du hast deine Kryptowährung gegen eine andere Art von digitalem Vermögenswert getauscht oder umgewandelt.
- Du hast deine Kryptowährung gegen Bargeld verkauft.
- Du hast sie kostenlos oder als eine Art Geschenk an eine andere Person weitergegeben.
- Du hast Krypto als Auszeichnung oder Belohnung für etwas verdient, das du getan hast.
- Du hast durch Schürfen, Staking und/oder andere damit verbundene Aktivitäten neue oder zusätzliche Vermögenswerte erworben
- Du hast neue digitale Vermögenswerte durch eine Hard Fork gewonnen. Für Uneingeweihte kann dies als eine irreparable Spaltung definiert werden, die eine Kryptowährung in zwei teilt. Dies geschieht, wenn sich die Nutzer/innen der Blockchain nicht auf einen Konsens über Regeländerungen oder Upgrades einigen können. Durch diesen Prozess der Netzwerkspaltung bleibt die ursprüngliche Kette gültig, während diejenigen, die mit den Aktualisierungen nicht einverstanden sind, Zugang zu ihrer eigenen Version der gleichen Währung erhalten.
- Dumping der finanziellen Beteiligung an einem digitalen Vermögenswert.
Wann du “Nein” ankreuzen solltest
Wenn die Art und Weise, wie du deine Kryptowährung verwendet oder gehalten hast, in keine der oben genannten Kategorien fällt, kannst du das Kästchen mit “Nein” ankreuzen. Insbesondere kannst du diese Antwort anwenden, wenn du die folgenden Bedingungen erfüllst
- Du hast deine Kryptowährung nur in deiner digitalen Wallet oder deinem Konto gehalten.
- Du hast deine Kryptowährung von einer anderen virtuellen Wallet, die du besitzt, übertragen.
- Du hast Krypto mit einer beliebigen Währung und über elektronische Zahlungsplattformen gekauft. In diesem Fall waren die genannten Plattformen PayPal und Venmo.
Fazit
Solltest du weitere Fragen zu diesem Thema haben, die hier nicht behandelt wurden, wende dich am besten an einen autorisierten Vertreter der IRS oder einen auf US-Steuerrecht spezialisierten Anwalt.
